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一、三貝德數位文創股份有限公司(股票代號8489)內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會,配置專任稽核主管一位。

二、本公司稽核主管除在董事會例行會議報告,若發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時,應立即作成報告陳核,並通知所有獨立董事知悉。

三、本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其範圍包含公司所有作業及其子公司。稽核室每年編定稽核計畫,經董事會通過後執行,內容至少包含取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公司之監督與管理、董事會議事運作之管理、資通安全檢查、銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環,該計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性及專案性稽核的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層瞭解已存在的缺失或潛在的風險。

四、內部稽核覆核各單位及子公司所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告董事會並作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

五、獨立董事於參與董事會會議時,均可與列席的內部稽核主管,針對公司稽核內容,隨時進行溝通或提供建議。休會期間則透過郵件、電話等方式提供建議,被指導單位應限期改善,稽核室於稽核報告完成之次月,均提出稽核成果向獨立董事進行呈報,截止目前為止,尚無獨立董事表示反對意見。