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一、三贝德数字文创股份有限公司(股票代号8489)内部稽核为独立单位, 直接隶属董事会,配置专任稽核主管一位。

二、本公司稽核主管除在董事会例行会议报告,若发现重大违规情事或公司有受重大损害之虞时,应立即作成报告陈核,并通知所有独立董事知悉。

三、本公司遵循法令建立内部控制制度,稽核室依据内控制度订有内部稽核实施细则,据以执行并衡量现行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其范围包含公司所有作业及其子公司。稽核室每年编定稽核计划,经董事会通过后执行,内容至少包含取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之管理及关系人交易之管理等重大财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、董事会议事运作之管理、资通安全检查、销售及收款循环、采购及付款循环等重要交易循环,该计划乃依据已辨识之风险拟订,另视需要执行项目稽核或复核。综合上述一般性及项目性稽核的执行提供管理阶层内部控制功能运作状况,并及时提供管理阶层了解已存在的缺失或潜在的风险。

四、内部稽核复核各单位及子公司所执行的自行检查,包括检查该作业是否执行并复核文件以确保执行的质量,并综合自行检查结果,报告董事会并作为评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。

五、独立董事于参与董事会会议时,均可与列席的内部稽核主管,针对公司稽核内容,随时进行沟通或提供建议。休会期间则透过邮件、电话等方式提供建议,被指导单位应限期改善,稽核室于稽核报告完成之次月,均提出稽核成果向独立董事进行呈报,截止目前为止,尚无独立董事表示反对意见。